“왜 이 수치를 목표로 잡았나요?”
누군가가 이렇게 묻는다면, 어떻게 답변할 수 있을까요?

“작년보다 10% 늘렸습니다.”, “올해 세웠던 매출 목표와 상반기 실적을 보니, 하반기에는 이 정도 해야 한다고 생각했습니다.”

익숙한 답변이지만, 충분한 답은 아닙니다. 물론, 이런 반론도 있을 수 있습니다.

“모든 불확실성을 반영할 수는 없습니다. KPI는 어디까지 합의된 목표일 뿐, 완벽한 예측이 가능한 영역이 아닙니다.”'

하지만, 변화되는 환경 속에서 수치에는 반드시 ‘근거’가 있어야 제대로 대응할 수 있고, 그 근거를 만들기 위한 역할이 바로 FP&A(Financial Planning & Analysis)입니다.

1. 전통적인 회계와 재무지표는 '예측'에 적합하지 않다

기존 전통 회계업무는 '재무 활동을 정확하게 기록하고, 재무제표를 작성해 외부에 보고하는 것 '이 핵심 업무였습니다. 손익계산서(PL), 재무상태표(BS), 현금흐름표(CF) 등 재무제표는 회계적 기준에 맞춘 보고를 위해 존재했죠.

하지만 이 지표들은 기본적으로 ‘과거’를 다루는 자료이며, 해당 지표를 ‘참고 데이터'로 삼을 수는 있지만, 경영자들이 실제 미래의 전략을 설계하는 것에는 한계가 있습니다.

그래서 전통적인 재무 지표만으로는,
"우리 회사의 현황은 이렇고, 이건 잘 됐고, 이건 못 했어"라고 말할 수는 있지만,

"어떻게, 왜, 무엇으로 이 지표를 늘릴 거야?"
“새로 설정된 KPI에서 왜 숫자를 목표로 잡았어?”,
“이 지표가 잘 되고 있는 건가?”

같은 질문에 명확히 답하기 어렵습니다.

2. POV: 그들은 숫자에서 무엇을 보는가? ‘재무(회계)팀 vs FP&A’

FP&A는 기존 재무·회계팀과 똑같은 장부를 보더라도 다르게 해석하고 가공합니다.
회계팀과 FP&A팀의 관점을 간단히 비교해보자면,

이런 관점에서 "3월 매출 10억 원"이라는 숫자가 나왔다고 했을 때,

회계팀이 월별 실적과 보고를 주요 목표로 움직인다면,
FP&A팀은 그 숫자와 함께 경영판단용 지표로서 현실적인 질문을 합니다.

• 특정 부문 매출이 늘었는데, 영업이익률은 왜 떨어졌나?

• 신규 고객 확보보다 기존 고객 리텐션이 중요한가?

• 판관비 중 어느 비용이 고정/변동인가?

• 예산 편성 시 과거 데이터가 얼만큼 현실을 반영하고 있나?

• 단일 KPI에 집착하지 말고, KPI간 Trade-off를 어떻게 볼 것인가?

3. FP&A팀이 데이터를 기반으로 KPI를 설정하는 방법

그렇다면, FP&A팀은 어떻게 KPI를 설정하고, 어떻게 달성을 위한 구조적 조건을 만들까요? FP&A팀의 업무 과정을 예시로 간단히 정리해봤습니다.

FP&A팀의 KPI 설계 프로세스

기업 현황: 매출은 성장했으나, 순이익의 성장폭은 하락

4. FP&A를 위한 파이넥스 활용 방법

앞서 살펴본 것처럼 FP&A는 KPI를 단순 수치가 아닌, 실행 가능한 전략의 구조로 설계합니다.
하지만 이 과정을 수작업으로 유지하거나, 급변하는 경영 환경에 실시간으로 대응하기란 쉽지 않습니다.

재무 KPI와 관련된 수치는 많고, 서로 유기적으로 연결되어 있어 이를 고려하지 않으면,
잘못된 예측과 결과가 도출되기 때문입니다.

FP&A를 도입하고 싶어 하는 많은 기업이, 실제 적용 과정에서 복잡성과 수작업 한계로 어려움을 겪습니다.

파이넥스(finex)는 ERP 원장 데이터를 기반으로 데이터를 추출하고, 구조 설계를 자동화하여, FP&A 업무의 핵심 흐름을 빠르고 정확하게 실행할 수 있도록 돕습니다.

✅FP&A를 위한 파이넥스의 기능

데이터 정합성 검사

ERP 원장 데이터를 기준으로, 지표 계산 전 데이터 오류나 누락을 자동 감지합니다.

예산수립 및 재무예측

KPI (영업이익, EBITDA 등)를 기준으로 예산안 구성 및 매출/비용/수익성 시나리오 예측이 가능합니다.

KPI별 성과평가

KPI 목표 대비 실적 편차를 분석하고, 원인을 항목별로 분석해 보여줍니다.

KPI 보고서

ERP 원장데이터를 기반으로 분석 가능한 모든 재무 데이터를 담은 보고서가 자동으로 생성할 수 있습니다.

• KPI → 예산 → 실적 → 예측 → 보고까지의 FP&A 흐름을 한곳에서 구성 가능

• 수치 설계뿐 아니라, 근거 있는 전략 수립과 실행 시나리오 분석까지 연결

• 변동되는 사항에 따라 재무 데이터 대응과 유연한 KPI 설정 가능

우리 회사의 KPI, 이제는 단순한 ‘목표 수치’가 아니라, ‘실현 가능한 전략’이 되도록 바꿔야 할 때입니다. 그 시작을 파이넥스와 함께 하세요.